1. 선수금 : 3,000 만원
2, 외상매출금 : 500 만원
잔여항목(Residual Items)을 남기는 방식으로 선수금을 외상매출금으로 상계 처리하니 아래와 같이 전표가 발생합니다. 선수금의 외상매출금 상계 잔액에 대해 자동으로 기타채권(마이너스 전기) 라인이 생성되는 데 이렇게 발생되는 것이 맞는 것인지 궁금합니다.
0001 : 기타채권(PK:04) 2500 만원 (마이너스 전기)
0002 : 기타반제(PK:17) 3000 만원
0003 : 선금 역분개(PK:09 A) 500 만원
댓글 3
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Dr.ERP
2012.05.02 14:51
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스땐
2012.05.09 08:01
Residual 방식이니 선수금 3,000은 사라지고, 신규 선수금이 2500이 대변에 생겨야 하는데 이걸
마이너스로 넘겼으니 기타채권으로 차변에 2500 생겼으니 맞는거 같은데요...
근데 한국에서 Residual 쓰는데가 있긴하군요
거의 partial 일줄 알았는데...
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UKS
2012.06.01 10:12
잔여항목 방식 반제는 위에 스땐님이 말씀하신것 처럼 기존 미결을 없애고 새로운 미결을 생성하는 것이라
저렇게 분개되는 것은 정상적인것같네요.
다만 제가 경험한 회사들도 대부분 잔여항목은 쓰지않고 부분반제를 통해서 반제를 진행합니다.
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음..! 대략적으로 맞는 듯 합니다.
정리하면 아래와 같이 되지 않을까 합니다. 그럼 정상아닌가요?ㅎㅎ
(같은 유형의 채권이라는 상황에서 설명드려 봅니다.)
계정
차 변
대 변
비 고
기타채권
2,500
Residual 방식의 잔여항목 설정(생성된 채권)
외상매출금
500
기존 외상매출금(소진된 채권)
선수금
3,000
기존 선수금(소진된 부채)
다른 의견 있으신 분들은 글 남겨 주세요! ^^