현재 자산연결산, 연도변경을 진행을 하였고

 (계정 및 원장 이월작업은 아직 하지 않았습니다.)

 

 정상적으로 자산가액이 이월되었는지 확인해보니

 토지자산부분의 자산가액이 정상적으로 이월되지 않음을 발견했습니다.


 

 예를 들어 2017년에 건설중 자산으로 토지를 10,000원, 2,000원을 취득대체하였고

 후에 수익없는 처분으로 -300원, -200원을 각각 취득가액을 부분감소시켰습니다.


 연결산을 하기전에는 10,000+2,000-300-200 = 11,500원으로 취득가액이 잡혀있었지만

 자산 연결산후에는 -200원으로만 취득가액이 잡혀버려

  자산장과 금액이 맞지 않는 상황입니다.



[자산탐색기 - 2017년]

-------------------------------------------

[IFRS 감가상각]

APC 거래  변경: -200, 연말: -200

취득 가액  변경: -200, 연말: -200

순장보가액 변경: -200, 연말: -200


[거래]

투자조치에서 이전연도취득 대체 +10,000

투자도치에서 현행연도취득 대체 + 2,000

수익없는 처분 -300

수익없는 처분 -200

=총 금액 11,500

-----------------------------------------------

 

 FAGLGVTR 등의 계정잔액 이월을 하지않아서 발생한건지 의심을 해봤지만

 2017년에 거래가 이루어진 다른 자산들은 정상적으로 이월이 되어서

 정확한 원인을 찾지 못한 상태입니다.


혹시 원인을 알고계신다면 답변 부탁드립니다 ㅠㅠ


감사합니다.